FiscAlert februari 2010 | jrg 15 nr 2 | p.23-25

pensioen

Onderzoek: de beste koopsompolissen 2010

Heeft u een pensioentekort en wilt u dat aanvullen met een koopsompolis? In samenwerking met MoneyView Research laten we u zien welke verzekeraars en banken de beste rendementen bieden.

Als u over 2009 nog lijfrentepremie wilt aftrekken, moet u vóór 1 april a.s. gebruikmaken van uw jaar- en reserveringsruimte. Dat kan met een koopsom- of lijfrentepolis, maar tegenwoordig ook met een lijfrentespaarrekening (‘banksparen’). De vraag is: waar krijgt u het hoogste rendement? Het financieel onderzoeksbureau MoneyView Research onderzocht dat voor ons.

Wanneer niet doen?
U bent fiscaal verplicht op de einddatum het vrijgekomen lijfrentekapitaal om te zetten in een periodieke lijfrente. En omdat u de premie nu kunt aftrekken, zijn de uitkeringen straks belast. Het heeft dus alleen zin om uw pensioen op deze manier aan te vullen als u een tariefsvoordeel heeft. Heeft u pensioentekort, trekt u nu af tegen 52 procent en valt u straks in het 24,05-procentstarief? Dan is het aanvullen door middel van een koopsompolis voordelig. Wordt de uitkering echter straks tegen hetzelfde tarief belast, dan kunt u beter uw pensioen aanvullen met behulp van spaargeld en beleggingen (box 3).

Zo berekent u uw tekort
Aftrek van de premie(s) is alleen mogelijk als u ‘pensioentekort’ heeft. Op de site van de Belastingdienst staat een calculator, waarmee u kunt berekenen of u in aanmerking komt voor de jaar- en reserveringsruimte (het ‘tekort’): www.belastingdienst.nl > particulier > aftrekposten > bereken hoeveel lijfrentepremie u mag aftrekken. Een directe link vindt u hier.
Neem nooit een lijfrentepolis waarbij u jaarlijks premies moet betalen: in de regel zijn die duurder, en u weet tenslotte niet of u volgend jaar weer gebruik kunt maken van de jaar- en/of reserveringsruimte. U kunt wèl kiezen voor een lijfrentespaarrekening (banksparen) of voor een koopsompolis (premie ineens).

Al aangifte gedaan?
Heeft u al aangifte gedaan over 2009 en wilt u toch nog iets aftrekken in verband met uw pensioen? U kunt uw aangifte eenvoudig corrigeren. Stuur opnieuw een volledig ingevuld biljet in of verzend de gecorrigeerde aangifte nogmaals elektronisch. Alleen de laatste aangifte telt.

LET OP: De peildatum van dit onderzoek is 15 januari 2010, maar de beste aanbieder van vandaag is niet altijd de beste aanbieder van morgen. Vraag dus altijd offertes aan bij andere aanbieders!

LET OP: Polissen die levenslang een lijfrente uitkeren mogen vóór uw 65ste tot uitkering komen. Premies aftrekken voor een overbruggingslijfrente is niet meer mogelijk. In dit onderzoek zijn alleen polissen onderzocht die expireren op 65-jarige leeftijd. Deze polissen kunnen naar keuze worden gebruikt voor tijdelijke of levenslange lijfrenten.

STORTING € 5.000 BANKSPAREN

Op einddatum wordt het garantiekapitaal uitgekeerd, bij voortijdig overlijden het tot dan toe opgebouwde kapitaal. Zie het artikel ‘Banksparen voor later’ (FiscAlert december 2008, nr 12, p.12-15, ook te vinden op www.fiscalert.nl > pensioen of click hier voor een directe link).

looptijd 30 jr

aanbieder	garantie	effectief rendement
Delta Lloyd Bank	20.118	4,75%
Rabobank (1)	20.118	4,55%
Reaal/SNS Bank	18.997	4,55%
Aegon Bank (2)	14.033	3,55%

looptijd 20 jr

aanbieder	garantie	effectief rendement
Delta Lloyd Bank	12.770	4,80%
Rabobank (1)	12.649	4,75%
Reaal/SNS Bank	12.175	4,55%
Aegon Bank (2)	9.948	3,50%

looptijd 10 jr

aanbieder	garantie	effectief rendement
Delta Lloyd Bank	7.691	4,40%
Ohra Bank	7.691	4,40%
Reaal/SNS Bank	7.618	4,30%
Rabobank (1)	7.473	3,10%
Aegon Bank (2)	7.053	3,50%

(1) de rentebijschrijvingen renderen tegen de dan geldende rentes; het opgegeven garantiekapitaal is dus slechts een indicatie en het kapitaal op einddatum kan zowel hoger als lager zijn dan het hier opgegeven bedrag
(2) Aegon Bank kent een variabele rente, het opgegeven garantiekapitaal is dus slechts een indicatie. Het kapitaal kan op einddatum hoger of lager zijn.

KOOPSOM € 5.000 BIJ LEVEN, MET RESTITUTIE

Op de einddatum wordt het garantiekapitaal uitgekeerd, bij voortijdig overlijden een percentage van de premie.

man 35 jr, looptijd 30 jr

aanbieder	garantie	effectief rendement	restitutie- percentage
Ohra	15.526	3,50%	85%
ASR Verzekeringen	15.263	3,48%	100%
Erasmus	15.249	3,45%	90%/85
De Amersfoortse	15.225	3,47%	100%
Reaal Verzekeringen	15.041	3,41%	90%

man 45 jr, looptijd 20 jr

aanbieder	garantie	effectief rendement	restitutie- percentage
ABN Amro	11.989	nvt	(3)
Aegon	11.191	3,79%	100%
Erasmus	10.797	3,57%	90%/5%
Ohra	10.716	3,51%	85%
De Amersfoortse	10.294	3,38%	100%

man 55 jr, looptijd 10 jr

aanbieder	garantie	effectief rendement	restitutie- percentage
ABN Amro	7.054	nvt	(3)
Robein	6.900	2,97%	90%
Ohra	6.703	2,64%	85%
Erasmus	6.691	2,67%	90%/85%
Aegon	6.628	2,67%	100%

(3) ABN Amro keert bij overlijden 90% van de opgebouwde waarde uit gedurende de 1e helft van de looptijd, en 100% daarna

GEMENGDE POLISSEN € 5.000

Zowel op einddatum als bij voortijdig overlijden wordt het garantiekapitaal uitgekeerd.

man 35 jr, looptijd 30 jr

aanbieder	garantie	effectief rendement
Robein	13.243	(4)
ASR Verzekeringen	13.203	3,47%
De Amersfoortse	13.138	3,46%
Reaal Verzekeringen	12.982	3,41%
Erasmus	12.867	3,38%

man 45 jr, looptijd 20 jr

aanbieder	garantie	effectief rendement
ABN Amro	11.989	(4)
Aegon	10.021	3,75%
Robein	9.571	(4)
Erasmus	9.536	3,47%
Interpolis	9.519	3,46%

man 55 jr, looptijd 10 jr

aanbieder	garantie	effectief rendement
ABN Amro	7.054	(4)
Robein	6.785	(4)
Aegon	6.417	2,28%
Erasmus	6.386	2,59%
Interpolis	5.963	1,85%

(4) ABN Amro keert bij overlijden 90% van de opgebouwde waarde uit gedurende de eerste helft van de looptijd en 100% daarna; Robein keert bij overlijden 110% van de opgebouwde waarde uit gedurende de eerste helft van de looptijd en 100% daarna

Alle genoemde bedragen zijn in euro's