07 april 2021

Let op bij verdelen vermogen!

Heeft u méér box 3-vermogen dan de vrijstelling? Dan is er een kans dat u te veel belasting betaalt als u al het box 3-vermogen bij één partner opgeeft. Vroeger maakte het voor box 3 niet uit hoe fiscaal partners hun box 3-vermogen onderling verdeelden, maar dat is tegenwoordig anders. Doordat we nu in box 3 drie schijven hebben met voor elke opvolgende schijf een ander en flink hoger fictief rendementspercentage, is het zaak het vermogen zo veel mogelijk onderling te verdelen.

Met name als het gezamenlijke vermogen (boven de vrijstelling) lager is dan € 145.594, is een 50/50-verdeling fiscaal niet altijd optimaal. Deel bedragen tot en met € 72.797 toe aan de minstverdienende partner en het eventuele restant aan de meestverdienende partner en check of uw gezamenlijke belasting omlaag gaat. Meer informatie vindt u in ons 'Stappenplan slim verdelen'.