07 mei 2021

Plan lijfrente(s) en pak fiscaal voordeel

Zorg ervoor dat u uw lijfrente-uitkeringen tegen een zo laag mogelijk belastingtarief ontvangt. Veel mensen met een lijfrentepolis die vóór de AOW-leeftijd vrijvalt, kiezen er uiteindelijk voor om de uitkeringsfase pas ná de AOW-leeftijd te laten ingaan, terwijl ze in de tussenliggende periode hun inkomen aanvullen met box 3-vermogen. Dat levert fiscaal een win-win-situatie op: door eerst het eigen box 3-vermogen op te eten, is minder vermogensrendementsheffing verschuldigd en door de lijfrente-uitkeringen uit te stellen, gaat de belasting in box 1 vaak ook omlaag. Houd bij uw planning rekening met de ouderenkorting. Voor AOW’ers met een verzamelinkomen tot en met € 37.970 is die belastingkorting € 1.703. Voor hogere inkomens wordt de ouderenkorting afgebouwd. De ouderenkorting is nihil bij een eigen verzamelinkomen hoger dan € 49.323 (alle bedragen 2021).