2 november 2018

Pensioentekort? Creëer een aftrekpost!

Heeft u aantoonbaar pensioentekort? Dan kunt u ter aanvulling van uw pensioen een aftrekbaar bedrag in een bancaire lijfrente storten. Hoe hoog dat bedrag is, hangt af van uw jaar- en reserveringsruimte. Doe dit overigens alleen als er op één of andere manier belastingvoordeel te halen is. Bijvoorbeeld als de toekomstige uitkeringen tegen een lager tarief zullen worden belast dan het tarief waartegen de inleg nu wordt afgetrokken. Trekt u nu af tegen het hoogste tarief en valt u straks als AOW’er in het 22,20%-tarief voor de inkomstenbelasting (ter indicatie: in 2019 bij een inkomen tot en met € 34.300), dan is het aanvullen door middel van een bancaire lijfrente fiscaal interessant. Dat is ook het geval als dat bedrag nog jaren in box 3 zou vallen en u er al die tijd vermogensrendementsheffing over zou moeten betalen.

Maak de berekening op www.belastingdienst.nl/rekenhulpen/lijfrentepremie. Meer informatie in het artikel ‘Lijfrente? Doe uw huiswerk!’.

LET OP: Naast inkomstenbelasting betaalt u ook 5,7% IAB ZVW (tarief 2019) over de uitkering. Deze heffing is verschuldigd over inkomen (AOW, pensioen, lijfrente, etcetera) tot € 54.614 (bedrag 2018, het bedrag voor 2019 is nog niet bekend). Houd hier rekening mee bij het berekenen of deze aftrekpost u fiscaal voordeel oplevert.